Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на автомобиль


Освобождение пенсионеров от транспортного налога

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Освобождение пенсионеров от транспортного налога (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Освобождение пенсионеров от транспортного налога

Нормативные акты: Освобождение пенсионеров от транспортного налога

Постановление Конституционного Суда РФ от 02.12.2013 N 26-П
"По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 4 Закона Челябинской области "О транспортном налоге" в связи с запросом Законодательного Собрания Челябинской области"Исходя из этого в Законе Челябинской области "О транспортном налоге" для отдельных категорий граждан и организаций предусмотрены налоговые льготы как в виде освобождения от уплаты транспортного налога, так и в виде установления пониженной налоговой ставки (статья 4). В частности, для пенсионеров, имеющих в собственности транспортные средства, названным Законом в первоначальной редакции (от 28 ноября 2002 года) была введена пониженная налоговая ставка при уплате данного налога в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. С 1 января 2009 года в связи с принятием Закона Челябинской области "О внесении изменений в статьи 2 и 4 Закона Челябинской области "О транспортном налоге" право на указанную налоговую льготу сохранилось только за пенсионерами, имеющими в собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно. Соответственно, пенсионеры, имевшие на 1 января 2009 года в собственности легковые автомобили с большей мощностью двигателя, такое право утратили. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России
В случае, если физлицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в т.ч. по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Транспортный налог — 2020. Кто и почему может не платить :: Autonews

Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Налог привязан к мощности автомобиля, поэтому сумма для разных категорий отличается. Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные коэффициенты, а также льготы по освобождению от налога. Какие категории граждан в 2020 году могут не платить транспортный налог?

Федеральные льготники

Водители, имеющие автотранспорт мощностью до 70 л. с., не платят транспортный налог. От транспортного налога освобождены легковые автомобили, которые выданы инвалидам через органы соцзащиты (мощность такого ТС не должна превышать 100 лошадиных сил). Также от налога освобождается сельскохозяйственная техника — тракторы, молоковозы, комбайны, машины для перевозки и внесения удобрений и ветеринарной службы. Транспортный налог не платят герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство). Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Региональные льготники

Для многих категорий граждан сумма налога снижается или отменяется уже региональными властями. Это касается и пенсионеров. В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других — граждане платят половину суммы сбора или получают скидку. Налоговики учитывают мощность двигателя автомобиля и рассчитывают льготную сумму налога.

В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство. Пользоваться льготой можно до достижения одного из детей совершеннолетия. От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.

Транспортный налог не платится за автомобили, которые используют службы защиты граждан: полиция, скорая помощь и МЧС. А также дорожно-ремонтные службы. От транспортного налога в регионах также могут освободить организации, которые обслуживают детсады, школы, перевозят пассажиров общественным транспортом (но не такси), помогают инвалидам на некоммерческой основе. Если автомобиль организации не облагается транспортным налогом, его владелец должен заявить о своем праве. Льгота выдается либо на один, либо на три года и обновляется после окончания срока действия.

Фото: Сергей Киселев / АГН «Москва»

Местные власти всегда самостоятельно устанавливают, кто имеет право не платить транспортный налог: это могут быть частные лица или организации. Полный перечень категорий граждан, освобожденных от налога на транспорт, предоставляют сотрудники местного отделения инспекции Федеральной налоговой службы.

Владельцы угнанных машин

Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются автомобили, находящиеся в розыске в связи с их угоном. Освобождение действует с месяца начала розыска машины до месяца ее возврата владельцу. Факт кражи транспортного средства подтверждается предоставлением в налоговую службу документа из МВД. Если машину смогли найти, то полиция сообщает об этом в ФНС и уплата транспортного налога возобновляется.

Владельцы электрокаров

Транспортный налог для электромобилей отменен не везде. На данный момент есть льготы только в ряде регионов. В Москве (с ноября 2019 года и до 2024 года) и Московской области владельцы электрических машин полностью освобождены от транспортного налога.

Такая же норма действует в Калуге и Калужской области, Кемеровской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, а также в Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях при условии, что мощность электродвигателя меньше или равна 150 лошадиным силам, а также в Курской области, если мощность электрокара не превышает 200 лошадиных сил. Эти льготы касаются только электрических транспортных средств, оснащенных исключительно электродвигателем, владельцы гибридных машин под данную категорию не попадают.

Владельцы машин на газу

С 1 января 2020 года в Ростовской области владельцев газомоторной техники на природном газе полностью освобождены от уплаты транспортного налога. В Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.

Кроме того, преференции для владельцев автотранспорта на природном газе действуют в Ленинградской области, Санкт-Петербурге, Владимирской, Калининградской, Кировской, Калужской, Костромской, Кемеровской, Нижегородской, Курганской, Новосибирской, Сахалинской, Смоленской, Челябинской, Ярославской областях, а также в Забайкальском крае, Чувашии, Ханты-Мансийском автономном округе, Адыгее и Башкортостане.

Фото: Олег Лозовой / РБК

Кому можно не платить транспортный налог (список) :: Autonews

Транспортный налог обязаны платить как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, владеющие любым транспортным средством. Тем не менее, Налоговый кодекс РФ, а также отдельные региональные постановления и другие нормативные правовые акты могут назначать категории автовладельцев, которым не нужно оплачивать эту пошлину.

Где узнать о льготах на транспортный налог

Несмотря на небольшое количество федеральных льгот, каждый регион сам устанавливает дополнительные категории водителей, кто может не платить транспортный налог совсем или получить большую скидку. Все о льготах для своего автомобиля можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы либо в местном отделении ФНС.

Кому не надо платить налог на автомобиль

Несмотря на многочисленные разговоры о полной отмене транспортного налога, пока льготы вплоть до 100%-ной скидки чаще всего доступны только следующим категориям автовладельцев:

  • Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ;
  • Ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Инвалиды I и II групп.

Транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб. Кроме того, государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Не платят транспортный налог и владельцы угнанных машин, а также утилизированных и сгоревших транспортных средств. Однако для этого нужно проинформировать о случившемся местную ФНС, иначе налоговая продолжит начислять пошлину.

Региональные льготы

Льготы на транспортный налог зависят от региона, а предоставляются не только физическим лицам, но и организациям. В некоторых регионах полностью освобождаются от уплаты налога пенсионеры, опекуны детей-инвалидов и водители машин на газу, а существенными льготами могут пользоваться матери-одиночки. В республике Чувашия транспортный налог также могут не платить родители в многодетной семье (5 и более детей). При этом льгота распространяется на легковые автомобили мощностью до 150 л.с. В Москве налог не будут платить любые владельцы машин, мощность которых менее 70 л.с.

В других регионах власти поддерживают владельцев электромобилей, полностью отменив для них оплату транспортного налога. Такую льготу можно получить в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге, Иркутской области, Кабардино-Балкарии и в других регионах. В 2021 году отмена налога коснулась и владельцев электрокаров в Забайкалье. В части российских регионов правительства только готовятся отменить пошлину на электромобили.

Как и куда обратиться за льготой

Если у автовладельца есть право на льготы по транспортному налогу, то ему следует обратиться в отделение ФНС. Льготу можно оформить и через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства. Также можно обратиться в МФЦ. Во всех случаях льготнику нужно предоставить подтверждающие документы, поэтому полный перечень выглядит так:

  • заявление на получение льготы;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).

Заявление о предоставлении налоговой льготы служба рассмотрит в течение 30 дней с момента получения.

Налоговые льготы пенсионерам: за что не нужно платить пожилым людям и как получить льготу в Новосибирске

Пенсионерам положены льготы по уплате сразу нескольких имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц. Рассказываем, как ими воспользоваться и нужно ли писать заявление.

За прошедший 2020 год в Новосибирской области налоговыми льготами воспользовались тысячи пенсионеров. 141,3 тыс. налогоплательщиков получили льготу по транспортному налогу, 312,4 тыс. – по земельному налогу, 547,1 тыс. – по налогу на имущество физических лиц.

В Отделении Пенсионного фонда по Новосибирской области рассказали о предоставлении налоговых льгот пенсионерам.

Налог на имущество физических лиц

Пенсионеры и люди предпенсионного возраста освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, вне зависимости от количества объектов и места их нахождения на территории РФ. Таким объектом может быть жилой дом, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м, которая расположена на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. Если подобной недвижимости много - для льготы выбрать нужно что-то одно.

Земельный налог

При расчете земельного налога пенсионеры и люди предпенсионного возраста пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади.

Если же площадь земельного участка более 600 кв. м, то сумма земельного налога будет исчислена с разницы между кадастровой стоимостью всего земельного участка и стоимостью 600 кв. м этого участка.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц – местные налоги, поэтому представительный орган каждого муниципального образования, входящего в состав территории субъекта Российской Федерации (в составе Новосибирской области 460 муниципальных образований), самостоятельно принимает решение – какую категорию налогоплательщиков освободить от уплаты налога и в каком размере.

Транспортный налог

Ставка транспортного налога снижена на одно транспортное средство определенного вида для женщин по достижении 55 лет, для мужчин – 60 лет, а также для граждан, которым пенсия по старости назначена ранее указанного возраста. В соответствии с региональным законодательством они уплачивают налог за один легковой  и  один  грузовой  автомобили  с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно в размере 20% от установленных для них законом налоговых ставок; за одно самоходное транспортное средство, машину и механизм на пневматическом и гусеничном ходу в размере 5% от установленной законом налоговой ставки. В отношении одного мотоцикла с мощностью двигателя до 40 л.с. эта категория освобождена от транспортного налога полностью.

Информация о наличии права на льготу по определённому налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Как получить льготу

Для получения  гражданами  льгот  (вычетов)  по  имущественным  налогам Налоговым кодексом Российской Федерации наряду с заявительным порядком установлен и «проактивный формат», то есть без подачи какого-либо заявления.

В частности, для пенсионеров и предпенсионеров действует беззаявительный порядок предоставления льгот, то  есть  они  могут  не направлять заявления о предоставлении льгот (вычетов) по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц; налоговый орган применит льготы на основании сведений, полученных при информационном обмене с Пенсионным фондом России, Росреестром.

Формы заявления о предоставлении налоговой льготы и уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого следует применять налоговый вычет, размещены на сайте ФНС России в  разделе  «Документы».

Документы можно подать в любую  налоговую  инспекцию  (кроме  специализированных)  или  в  МФЦ,   а   также   направлены   по   почте,   переданы   в    электронной    форме через личный кабинет налогоплательщика.

Омским пенсионерам, владеющим автомобилями старше 7 лет, хотели дать льготу по транспортному налогу

В Заксобрании отклонили поправку по льготам пенсионерам-автомобилистам. 

Сегодня, 17 июня, на предпоследнем в весенней сессии заседании регионального Законодательного Собрания депутаты приняли изменения в закон Омской области «О транспортном налоге». 

Однако поправку, которую предложил член КПРФ Максим МИХАЙЛЕНКО отклонили.

– Поправка предполагает уклонение от транспортного налога пенсионеров, обладающих автомобилем мощностью до 150 «лошадей» включительно и возрастом 7 лет и более. На мой взгляд, эти критерии характеризуют наиболее нуждающуюся в льготах категорию пенсионеров-автомобилистов. Причины отказа комитета для меня сомнительны. Почему 7 лет? Если бы я написал «5 лет», спросили бы, почему 5 лет… 7 лет – это возраст автомобиля, когда он становится более дорогим в содержании, появляется необходимость сложного и дорого обслуживания, замены узлов и агрегатов. Состоятельные люди, как правило, меняют автомобили на более ранних сроках, а менее состоятельные – продолжают эксплуатировать, – пояснил свою поправку Максим МИХАЙЛЕНКО.

Он заметил, что значительная часть регионов РФ предоставляет пенсионерам льготы при уплате транспортного налога: Санкт-Петербург, Красноярский край, Новосибирская, Самарская области.

– Вот Александр Леонидович не даст мне соврать: в его родной Свердловской области пенсионеры освобождены (до 150 лошадиных сил) от уплаты транспортного налога. Думаю, пенсионеры Омской области тоже достойны подобной льготы, – завершил защиту своей идеи Максим МИХАЙЛЕНКО.

Председатель Законодательного Собрания Владимир ВАРНАВСКИЙ заметил: 

– Уважаемый коллега, никто не возражает! Но это предмет другого закона, а не этого! – и предложил депутатам выразить свое отношение к поправке путем голосования.

В итоге за поправку МИХАЙЛЕНКО выступили 11 депутатов, против – 17, воздержался – 1, т.е. она не была принята. 

Фото © Максим КАРМАЕВ, из архива «Коммерческих вестей»

О льготах по имущественным налогам физических лиц :: Администрация города Сосновоборска

Законодательством о налогах и сборах для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

При расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год, будут применены налоговые льготы в отношении новой категории граждан – лиц предпенсионного возраста. В целях налогообложения к указанной категории относятся лица, которые соответствуют статусу пенсионера по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Для предпенсионеров сохраняются все налоговые льготы, которые распространяются на пенсионеров.

Также, при расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год, многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц, рассчитанному, исходя из кадастровой стоимости.

Льготы предоставляются по беззаявительному порядку (на основании сведений, которые имеются в распоряжении налоговых органов) в отношении отдельных категорий граждан:

  • пенсионеров;
  • лиц «предпенсионного» возраста;
  • инвалидов 1 и 2 групп инвалидности;
  • инвалидов с детства;
  • детей-инвалидов; ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей,

А также по беззаявительному порядку льготы предоставляются физическим лицам, имеющим в собственности хозяйственные строения площадью менее 50 кв. м., расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства.

Для использования права на льготу (одинокие матери, военнослужащие, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, родители, усыновители, опекуны, воспитывающие детей-инвалидов, если ребенок не находится на полном государственном обеспечении и т.д.) рекомендуем гражданам, имеющим право на налоговые льготы, в ближайшее время представить заявление о предоставлении налоговой льготы по установленной форме. Это касается тех граждан, у которых в 2019 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества или транспортных средств, либо гражданин не пользовался ранее этим правом, а теперь решил воспользоваться, либо необходимо подтверждать право на налоговую льготу ежегодно.

Заявить о праве на льготу необходимо для того, чтобы при формировании налоговых уведомлений за 2019 год эти сведения были уже учтены, и льготы были предоставлены своевременно.

Заявление о предоставлении налоговой льготы можно направить любым удобным способом: через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или МФЦ. В заявлении у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговая инспекция сама направит запрос в организацию, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформирует заявителя о результатах рассмотрения заявления.

 

Ответы на вопросы налогоплательщиков:

Как можно заявить о праве на получение налоговой льготы по имущественным налогам физических лиц?

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2019 году впервые, и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2020 году.

Направить заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 1 мая 2020 года, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или же лично обратиться в любую налоговую инспекцию или отделение МФЦ, уполномоченное принимать такие заявления. Если заявление о предоставлении льготы уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не требуется.

 

Что значит экстерриториальный принцип обслуживания физических лиц по вопросам налогообложения имущества?

Экстерриториальное взаимодействие создаёт удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

Таким образом, в любом налоговом органе можно:

  • подать документы, касающиеся налогообложения имущества физических лиц;
  • подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам или уведомление о выбранных объектах, в отношении которых предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц;
  • получить копию налогового уведомления, направленного налогоплательщику, и сообщить о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения;
  • подать обращение об уточнении содержания налогового уведомления, полученного налогоплательщиком.

Получить результаты рассмотрения вышеперечисленных документов можно в любом налоговом органе или по почте - по выбору налогоплательщика. Пользователям личного кабинета налогоплательщика результаты рассмотрения обращений направляются через личный кабинет.

Экстерриториальное взаимодействие с налогоплательщиками создает удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

 

Какие льготы предусмотрены пенсионерам и лицам предпенсионного возраста?

В Красноярском крае более 400 тысяч пенсионеров ежегодно пользуются налоговыми льготами в отношении принадлежащего им недвижимого имущества.

Законодательство о налогах предусматривает различный перечень льгот, которые предоставляются пенсионерам при налогообложении имущества.

В соответствии с законом Красноярского края от 08.11.2007 №3-676 пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

Также у пенсионеров есть право уплачивать транспортный налог в размере 10 процентов по отдельным транспортным средствам при соблюдении отдельных условий.

Льгота предоставляется только по следующим категориям транспортных средств:

  • автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно;
  • мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно;
  • другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. включительно;
  • катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

При этом, льготному налогообложению подлежит не более двух единиц транспортных средств, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два транспортных средства одного вида, например, на два легковых автомобиля и т.д.

Пенсионеры также освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м.

При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (ст. 391 НК РФ).

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть расширены муниципальными нормативными актами: например, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 кв. м от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

С информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться на официальном сайте www.nalog.ru в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

 

Какие дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц получат многодетные семьи?

В 2020 году (при расчете налога на имущество физических лиц за 2019 год) многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты. Они уменьшат размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Так, если в семье трое детей и у одного из родителей в собственности жилой дом, то 21 квадратный метр дома дополнительно не будет облагаться налогом. Если речь идет о квартире, то к необлагаемой площади прибавится 15 квадратных метров.

 

По каким имущественным налогам физических лиц предусмотрен беззаявительный порядок предоставления льгот?

В 2019 году при расчете земельного налога и налога на имущество физических лиц налоговая служба впервые применила беззаявительный (автоматический) порядок предоставления налоговых льгот для таких категорий граждан, как пенсионеры, инвалиды и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Льготы были предоставлены на основании имеющейся у налогового органа информации, а также сведений, полученных из Пенсионного фонда России, органов социальной защиты населения. Такой механизм предоставления налоговых льгот с 2020 года распространен на владельцев транспортных средств (им также не придется подавать заявление на льготу, если у налоговых органов уже имеется информация о льготнике, полученная в рамках межведомственного взаимодействия от иных органов (организаций)).

 

Будет ли при расчете транспортного налога учтена льгота в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн?

Отменены налоговые преференции для налогоплательщиков транспортного налога, уплачивающих плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения, в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

При этом, в соответствии со статьей 356 Налогового кодекса вопрос об установлении налоговых льгот по транспортному налогу для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе в отношении владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, может быть решен на региональном уровне.

Законом Красноярского края «О транспортном налоге» льгота для указанной категории налогоплательщиков не предусмотрена. В связи с чем транспортный налог за 2019 год по транспортным средствам, имеющим разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, будет исчислен в полном объеме без применения налогового вычета в размере платы в систему «Платон».

Налоговые льготы для пенсионеров - Мои документы

Владельцы квартир, домов, участков и автомобилей уже получают налоговые уведомления по имущественным налогам за 2017 год: транспортному, земельному и налогу на имущество. Еще в уведомлении может быть указан НДФЛ, если его начислили, но не смогли удержать и передали сведения в налоговую инспекцию.

Налоговые уведомления — это документы с начисленными суммами налогов, которые считает инспекция, а не сам владелец имущества. Сейчас эти уведомления отправляют всем, кто должен заплатить налоги за 2017 год. Срок уплаты — до 3 декабря 2018 года.

У некоторых категорий налогоплательщиков есть льготы по имущественным налогам. Например, у пенсионеров.

Освобождение от уплаты налога на имущество

Пенсионеры вообще не платят налог на имущество, но только за один объект недвижимости конкретного вида. При условии, что этот объект не используется для бизнеса.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

— жилой дом или его часть;

— квартира, доля в квартире, комната;

— гараж или машино-место;

— помещения для мастерских, ателье, студий;

— хозпостройки площадью не больше 50 квадратных метров.

Льготу предоставляют не всего на один объект, а именно на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера две квартиры, то по одной из них он заплатит налог на имущество. А если квартира и дом, то налога вообще не будет.

Основание начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет.

п. 4 ст. 407 НК РФ

Если объектов несколько. Пенсионер может подать уведомление и указать, по какому объекту он хочет использовать льготу и не платить налог на имущество. Если заявления не было, льготу все равно предоставят. Просто налоговая инспекция сама выберет объект, который освободят от налога — тот, где налог был бы самым большим.

п. 7 ст. 407 НК РФ

Как проверить. Сейчас можно посмотреть свое уведомление. Или помочь родителям, бабушкам и дедушкам разобраться с налогом на имущество: учтены ли их льготы и по каким объектам начислен налог. Если есть вопросы или нашлись неточности, обратитесь в налоговую инспекцию через сайт или придите лично.

Сообщить о проблеме с льготами по налогу на имущество

Льгота для 6 соток земли

С 2017 года пенсионеры не платят земельный налог с шести соток. Его начислят только с превышения этой площади.

Эту льготу ввели в конце 2017 года, но она действует уже с 1 января, то есть распространяется на весь 2017 год. Ее дают только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении.

ст. 391 НК РФ

Такая льгота тоже есть у всех пенсионеров, без учета основания пенсии. Проверьте, учтена ли эта льгота в вашем налоговом уведомлении. Она действует во всех регионах.

Сообщить об ошибке по поводу учета льгот для земельного налога

Что с транспортным налогом?

Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров нет. Есть только освобождение от налога для владельцев транспортных средств с массой больше 12 тонн при условии регистрации в системе «Платон». Но это касается всех собственников, а не только пенсионеров.

ст. 361.1 НК РФ

Льготы по транспортному налогу могут быть на региональном уровне. Иногда это льгота не для всех пенсионеров, а для инвалидов, ветеранов или героев РФ.

Льготы по местному законодательству

Еще бывают льготы по местному законодательству. Иногда площадь участка, с которой не нужно платить налог, оказывается даже больше. Или вообще со всех объектов недвижимости не придется платить налог. Например, в Москве есть льгота для автомобилей с определенной мощностью двигателя.

Проверить, какие льготы установлены в конкретном регионе или муниципальном образовании можно на сайте ФНС.

Если пенсию получает представитель налогоплательщика

Льготу дают именно пенсионеру, а не тому, кто представляет его интересы или получает за него деньги. Пенсионер — это тот, кому назначена пенсия.  Если пенсия по потере кормильца назначена ребенку, то льгота положена только по его имуществу, а не по имуществу родителя или опекуна.

Письмо Минфина от 15.08.2018 № 03-05-04-01/57921

Как подать заявление о льготе

Если в 2018 году вы вышли на пенсию или льгота положена кому-то из ваших близких, подайте заявление в налоговую инспекцию. Подтверждение льготы — это пенсионное удостоверение. Сроков для заявлений о льготах в Налоговом кодексе нет, но ФНС советует подавать их до 1 мая следующего года. Если заявление о льготе для пенсионеров предоставляли раньше, повторно его отправлять не нужно.

Форма заявления о льготе на сайте ФНС

Если в собственности несколько объектов недвижимости, стоит подать уведомление о выборе льготного имущества. Это нужно сделать до 1 ноября текущего года, а потом поменять объект уже не получится. Заявление и уведомление — это разные документы.

п. 6 и 7 ст. 407 НК РФ

Если льгота не учтена в прошлом году, хотя было на нее право, с этим тоже нужно разобраться. Проверьте объекты, по которым начислен налог: иногда случаются технические накладки и вероятность ошибки все-таки есть. Налоговая инспекция рассмотрит обращение, уточнит данные и исправит уведомление.

Сообщить об ошибке в налоговом уведомлении

Как разобраться с уведомлением по имущественным налогам

На сайте ФНС есть подробное описание структуры уведомления и проблем, которые могут возникнуть у налогоплательщиков. Если вы разобрались и все в порядке, не забудьте заплатить налоги до 3 декабря. Потом появится недоимка и будет начисляться пеня.

Проверить и оплатить имущественные налоги можно в личном кабинете налогоплательщика. Используйте учетную запись на Госуслугах, чтобы узнать, какая сумма начислена за 2017 год. Если есть личный кабинет, уведомление не придет по почте: на бумаге его выдадут только по отдельному запросу.

Оплатить налоги тоже можно через Госуслуги. Выберите этот способ оплаты, перейдите на сайт и оплатите все налоги сразу или какой-то один. Имущественные налоги можно платить по одному. Главное, чтобы к 3 декабря не было задолженности.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя

На всякий случай стоит потом проверить налоговую задолженность: она отразится в информерах на портале Госуслуг. Если вдруг долг все-таки будет, его можно погасить прямо на портале.

90 000 Налоговые льготы в 2022 году пенсионерам

С 2022 года пенсионеры с пенсией до 2500 злотых брутто перестанут платить налоги. Работающие пожилые люди, которые временно отказываются от получения пенсии по старости, будут освобождены от подоходного налога в 2022 году примерно до 85,5 тысяч человек. злотый. Кроме того, те, кто рассчитывается по налоговой шкале, также получат не облагаемую налогом сумму в размере 30 000 злотых. злотый. По оценке Министерства финансов, польским налоговым указом пользуются 90% пенсионеров и пенсионеров по инвалидности, то есть более 8 миллионов человек.

Польский Орден: сколько получают пенсионеры?

Польский Орден – это историческое снижение налогов, благодаря которому в кошельках поляков будет около 17 миллиардов злотых в год. Это также реальная финансовая поддержка для пожилых людей, которые часто не могут позволить себе достойную жизнь осенью своей жизни.

- С 1 января 2022 года в кошельках останется заметно больше денег 90 процентов. пенсионеров и пенсионеров по инвалидности, т.е. свыше 8 млн человек.Большинство из них, целых 2/3, перестанут платить НДФЛ. Это в общей сложности около 6 миллионов пенсионеров, которые больше не будут платить подоходный налог, а будут платить только взносы на медицинское страхование. Это будут пенсионеры с зарплатой до 2500 злотых, где при брутто-пенсии в размере 2500 злотых годовая прибыль составит около 2250 злотых «на руках». Это почти столько же, сколько дополнительная пенсия , - объясняет заместитель министра финансов Ян Сарновски.

- Мы разработали Польскую сделку с мыслью о будущем Польши и поляков. Мы хотим дать импульс развитию и гарантировать поддержку тем социальным группам, которые были недооценены прежними правительствами.Такой группой были пенсионеры и пенсионеры. Вот уже 6 лет у нас совершенно другая модель социальной политики – мы поддерживаем пожилых людей, разрабатывая для них специальные программы и направляя гораздо больший поток денег на дополнительные льготы. С Нового года эта поддержка пенсионеров станет еще более масштабной. Мы повышаем необлагаемую налогом сумму до 30 000 злотых. Это смелое движение для людей с низкими доходами и решение, выгодное для подавляющего большинства пенсионеров и пенсионеров по инвалидности , - говорит министр семьи и социальной политики Марлена Малонг.

Пенсия брутто в месяц по сравнению с годовой прибылью в кассе:
- 1200 злотых - портфель пенсионера составит на 807 злотых больше.
- 1800 злотых - еще 1473 злотых в портфеле пенсионера.
- 2500 злотых - еще 2250 злотых останется в кошельке пенсионера. 90 019 - 3 000 злотых - еще 1 785 злотых останутся в портфеле пенсионера. 90 019 - 3 500 злотых - еще 1 320 злотых останется в портфеле пенсионера.

Пенсионеры по старости и инвалидности с повышенным пособием будут платить налог только с излишка сверх суммы 2500 злотых.Однако люди, получающие пособие в размере от 2500 до 5000 злотых, будут платить меньший налог, чем они платят в настоящее время. В целом, примерно для 95% польских пенсионеров новые решения выгодны или, по крайней мере, нейтральны.

PIT-0 для пенсионеров. Налоговые льготы для работников и предпринимателей

Польская налоговая сделка также является стимулом для продолжения работы.Воспользоваться льготой PIT-0 для пенсионеров смогут опытные пенсионеры, которые, несмотря на получение права на трудовую пенсию, временно откажутся от ее получения и сохранят профессиональную активность. Такие лица не будут платить налог на доходы от работы на полный рабочий день, поручения или предпринимательской деятельности - до 85 528 злотых в год.

Кроме того, работающие пожилые люди, которые не получают пенсию по старости и ведут расчеты в соответствии с налоговой шкалой, будут платить налог только после того, как их заработок превысит 115 528 злотых (30 000 злотых).свободная сумма злотых + скидка 85 528 злотых).

- Это решение призвано облегчить людям, достигшим пенсионного возраста, возможность оставаться на рынке труда. Если пожилые люди хотят продолжать заниматься любимым делом и чувствуют, что еще не время уходить на пенсию, они должны иметь возможность это сделать. С января принятие решения в пользу их продолжения профессиональной деятельности повлечет за собой снижение налогов для них , - объясняет заместитель министра Ян Сарновски.

В общей сложности, благодаря налоговой реформе Польской сделки, работающие пожилые люди сэкономят на налогах в следующем году не менее 800 миллионов злотых.

- В настоящее время у нас около 159 тысяч. лица, имеющие право на трудовую пенсию, но не выходящие из нее. Это связано с тем, что в случае с наемными работниками это потребует увольнения и повторного трудоустройства. Это, естественно, повлечет за собой пересмотр условий контракта. Для многих это может быть просто смущающим. С января они получат готовое удобное решение в виде высокого вычета, то есть PIT-0 для пенсионеров , — отмечает заместитель министра Ян Сарновски.

Старший рабочий (ежемесячная валовая заработная плата - годовая прибыль "в наличии"): 90 018

  • 3000 злотых брутто - еще почти 1840 злотых останется в старшем портфеле.
  • 90 048 злотых 4 000 брутто - в старшем портфеле будет еще почти 2 800 злотых.
  • 5000 злотых брутто - еще около 3700 злотых останется в старшем портфеле.
  • 90 048 злотых 6 000 брутто - более 4 700 злотых останется в старшем портфеле. 90 048 злотых 10 000 брутто - еще почти 11 000 злотых останется в старшем портфеле.

Старший в хозяйственной деятельности (валовой доход от хозяйственной деятельности - годовая прибыль "на руки"): 90 018

  • 3000 злотых брутто - в старшем портфеле будет еще почти 1350 злотых.
  • 90 048 злотых 4000 брутто - в старшем портфеле будет еще почти 3000 злотых. 90 048 злотых 5 000 брутто - в старшем портфеле будет еще более 3 950 злотых. 90 048 злотых 6 000 брутто - более 4 900 злотых останется в старшем портфеле. 90 048 злотых 10 000 брутто - более 12 400 злотых останутся в старшем портфеле.

— PIT-0 для пенсионеров — очень гибкое решение. Он применяется как к работникам, так и к предпринимателям в одинаковой степени, независимо от того, как они уплачивают налог, по шкале, линейным методом или единовременно.Льгота может быть использована в любое время года. Если, например, налогоплательщик достигнет пенсионного возраста в мае, он сможет применить вычет с мая. Ему не придется ждать до конца года, и он почувствует налоговую льготу в первый месяц, в котором он получит от нее выгод, - резюмирует заместитель министра Сарновски.

Расширьте свои знания, прочитав нашу публикацию

Компании.В какой форме вести бизнес

.90 000 НДФЛ пенсионера или пенсионера по инвалидности - расчет за 2021 год на основании НДФЛ-40А

Пенсионеры и пенсионеры по инвалидности получают PIT-40A или PIT-11A от ZUS для расчета налога на доход, полученный в 2021 году. ЗУС выдает НДФЛ-40А, если пенсионер (пенсионер по инвалидности) в течение всего года получает пенсию по старости (инвалидности) и сумма переплаты не появляется из расчета этой пенсии по старости (инвалидности) . ZUS выдает PIT-11A, если пенсионер по старости (пенсионер по инвалидности) получает пенсию по старости (пенсию по инвалидности) в течение всего года и сумма переплаты является результатом расчета пенсии по старости (пенсии по инвалидности) ).Как рассчитать НДФЛ на 2021 год на основании НДФЛ-40А?

Расчет НДФЛ за 2021 год - на основании НДФЛ-40А

Пенсионер не должен подавать ежегодную декларацию о подоходном налоге, , если он получил PIT-40A и:

- не получали другой доход, облагаемый налогом в соответствии с налоговой шкалой или
- не пользовались налоговыми льготами или
- не проживали совместно с супругом или
- не проживали в качестве родителя-одиночки

С другой стороны, пенсионер обязан подать налоговую декларацию PIT-37 , если он / она получил PIT-40A и:

- получен другой доход, облагаемый по шкале налога через плательщика, или
- выгода от налоговых льгот или
- рассчитывается совместно с супругом, получившим доход, облагаемый по шкале налога, через плательщика или
- рассчитывается единолично родитель.

Пенсионер обязан подать налоговую декларацию PIT-36, если он получил PIT-40A и:

  • хочет рассчитаться вместе с супругом, который ведет предпринимательскую деятельность, облагаемую налогом в соответствии с налоговой шкалой, или
  • полученный иностранный доход, к которому применяется метод пропорционального вычета или метод исключения с прогрессией, или такой доход был получен его супругой, с которой он хочет поселиться совместно, или
  • получил другой доход, облагаемый по шкале налога, без посредничества плательщика или такой доход был получен его супругой, с которой он хочет рассчитаться совместно,
  • полученный доход от аренды, облагаемый налогом на общих основаниях, или такой доход был получен его супругой, с которой он хочет рассчитаться совместно,
  • получил доход от незарегистрированной деятельности или такой доход получил его супруг(а), с которым он хочет рассчитаться совместно,

или:

  • обязан добавить к своему доходу доход несовершеннолетних детей,
  • показывает подлежащий уплате фиксированный подоходный налог, указанный в статье 2.29, 30 и 30а Закона, если налог не был собран плательщиком.

Расчет НДФЛ на основании НДФЛ-40А - как перечислить 1% налога

Если пенсионер, получивший НДФЛ-40А, хочет перечислить 1% налога, ему не нужно подавать налоговую декларацию, достаточно заполнить и подать в налоговую декларацию НДФЛ.

Заявкой на перечисление 1% в пользу организации общественной пользы считается указание налогоплательщиком в декларации PIT-OP, одной организации общественной пользы путем предоставления ее регистрационного номера в Национальном судебном реестре.

Отчет PIT-OP за 2021 год можно подать только до 2 мая 2022 года.

Декларация PIT-OP может быть представлена ​​в следующей форме:

  • бумага,
  • электронный.

Бумажная декларация может быть доставлена ​​в вашу налоговую инспекцию или отправлена ​​через почтового оператора. Выписка PIT-OP должна быть размещена в почтовом отделении оператора государственной связи до 2 мая 2022 г.

Декларацию в электронном виде можно подать:

PIT-OP подается вместе с ежегодным расчетом налога, указанного в ст.34 сек. 9 ( PIT-40A ), для целей перечисления 1% причитающегося налога она приравнивается к налоговой декларации, поданной до истечения срока ее подачи. Подавая декларацию, вы даете согласие на перечисление суммы в размере 1% от суммы налога.

1% налога также может быть перечислено общественной организации, указанной в представленной налоговой декларации PIT-37 или PIT-36.

Важно!
Если налогоплательщик подал декларацию PIT-OP за прошлый год и не подаст налоговую декларацию или новый PIT-OP в 2022 году - то 1% налога будет автоматически перечислено в 2022 году в выбранную налогоплательщиком общественно-полезную организацию прошлый год.

Если налогоплательщик хочет изменить свой прошлогодний выбор - он должен подать новую декларацию PIT-OP и указать общественно-полезную организацию, которой он хочет пожертвовать 1% налога в 2022 году.

Какими скидками можно воспользоваться

Пенсионер, получивший PIT-40A, может воспользоваться следующими налоговыми кредитами (вычетами):

- помощь на реабилитацию,
- помощь на детей,
- помощь на термомодернизацию,
- помощь на отмену рабства,
- помощь на интернет,
- отчисления пожертвований,
- выплаты в ИКЗЕ.

См. также

Как подать годовую декларацию о подоходном налоге?

Показания могут быть представлены в форме:

  • бумага,
  • электронный.

Паперово

Бумажная декларация может быть подана в вашу налоговую инспекцию.
Вы также можете отправить их по почте, желательно с уведомлением о вручении. Обратите внимание, что декларация по НДФЛ должна быть оформлена:

  • в почтовом отделении общественного оператора (Poczta Polska),
  • до истечения срока подачи этого заявления.

Электронный

Вы можете подать декларацию в электронном виде:

Куда подавать декларацию

Подайте декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства в день подачи декларации.

Если вы сменили место жительства до подачи налоговой декларации (вы стали нерезидентом), подайте декларацию в налоговую инспекцию по месту вашего последнего проживания в Польше.

До какого числа подавать налоговую декларацию за 2021 год

Налоговую декларацию налогоплательщики обязаны представить в течение с 15 февраля по 30 апреля года, следующего за налоговым годом.Если 30 апреля выпадает на субботу или установленный законом праздник, последним днем ​​подачи налоговой декларации является первый рабочий день, следующий за днем ​​или выходными. Следовательно, налоговую декларацию за 2021 год можно подать не позднее 2 мая 2022 года (поскольку 30 апреля 2022 года приходится на субботу).

Доказательства, сделанные до крайнего срока (15 февраля), будут считаться предоставленными 15 февраля.

Как подписать декларацию PIT?

Декларация, подаваемая в бумажной форме, налогоплательщик должен собственноручно подписать .

Возврат, представленный вашим e-PIT

Если вы хотите подать декларацию в электронном виде через службу Your e-PIT, войдите на веб-сайт электронной налоговой инспекции, используя:

  • gov.pl – т.е. доверенный профиль, e-ID или электронный банкинг;
  • налоговые данные - это ваши данные, такие как ваш номер PESEL или NIP и дата рождения, сумма дохода с расчета за 2020 год, сумма дохода с одной справки от плательщиков за 2021 год.(например, PIT-40A), которую вы подтвердите суммой переплаты или к оплате из расчета за 2020 год. Если хотя бы одна из этих сумм равна «0» (ноль), вы сможете войти в услугу Your e-PIT с использованием login.gov .pl или;
  • приложения mObywat.

После входа в систему отправка выписки PIT-OP службой Your e-PIT не требует дополнительной проверки.

Показания, предоставленные интерактивной формой

Декларации, подаваемые онлайн через интерактивную форму в системе e-Deklaracje , можно подписать с помощью:

  • квалифицированная электронная подпись - это платная электронная подпись, которая используется для подписания документов.Если у вас есть такая подпись, подготовьте ее и введите PIN-код,
  • «Авторизационные данные» — это бесплатная электронная подпись, обеспечивающая подлинность деклараций и приложений. К таким авторизационным данным относятся идентификатор PESEL или NIP, имя (имя), фамилия, дата рождения, сумма дохода. Сумма дохода, которая указывается при разрешении, представляет собой сумму, указанную в налоговой декларации или годовом налоговом расчете за налоговый год, предшествующий году, в котором подается декларация/заявление, или значение «0» (ноль) , если за год на два года раньше налогового года, в котором подается декларация/заявление, не представлены декларация или годовой налоговый расчет.

Показания, представленные доверенным лицом

Если вы не желаете давать показания лично, это может сделать за вас ваш представитель. Однако поверенный не может подписывать декларацию, представленную в электронной форме. Декларация PIT-OP, представленная в электронном виде, может быть подписана только вами.

Важно!
Если вы отправляете декларацию в электронном виде, не забудьте сформировать и сохранить Акта приема-передачи .

Является документом, подтверждающим отправку формы в электронном виде. Вам не нужна никакая печать налоговой инспекции.

Как и когда платить налог

Если налогоплательщик получил PIT-40A и не подает налоговую декларацию - он не платит налог в налоговую инспекцию.В этом случае пенсия (или пенсия) налогоплательщика за март или апрель следующего года будет уменьшена на сумму налога, подлежащего уплате.

Если налогоплательщик представляет декларацию по НДФЛ и показывает сумму к уплате, он должен внести ее на свой микросчет . Микросчет – это индивидуальный налоговый счет, с которого вы будете платить подоходный налог.

Проверить можно с помощью генератора или получить в любой налоговой инспекции.Для его создания вам понадобится номер PESEL или NIP, если вы дополнительно ведете бизнес.

Налог, вытекающий из налоговой декларации, можно уплатить за 2021 год не позднее 2 мая 2022 года (поскольку 30 апреля приходится на субботу).

Расчет НДФЛ на базе НДФЛ-40А - вопросы и ответы

Если я получил пенсию по старости в предыдущем году и подал только PIT-OP, является ли налоговая декларация PIT-37, предоставленная мне в службе Your e-PIT в этом году, дополненной PIT-OP, показанной в PIT-OP подали в прошлом году?

Если в этом году вы получили PIT-40A от ZUS, вам будет предоставлен PIT-OP с указанным PBO прошлого года, пока он все еще находится в списке PIT-40.Однако, если вы хотите подать налоговую декларацию, вы можете выбрать PIT-37/PIT-36 с данными, взятыми из PIT-40A. Выписка, которую вы создадите, будет содержать данные PBO, указанные вами в прошлом году, до тех пор, пока они все еще находятся в списке PBO.

Если в мой PIT-37 входит указанный мною PIT-37 в прошлом году, значит ли это, что если я ничего не сделаю в этом году (скидками не воспользуюсь, не буду проверять свои PIT-37 и подтверждать их ), то мой 1% автоматически пойдет в этот ОПП с прошлого года? 90 231

Ваша служба e-PIT сгенерирует декларацию PIT-37, и если вы не примете или отклоните ее или не подадите налоговую декларацию самостоятельно, налоговая декларация PIT-37 будет автоматически принята после истечения срока подачи налоговой декларации. .Это относится к ситуациям, когда вы не будете урегулированы пенсионным органом, т.е. вы получили PIT-11A или несколько PIT-40A от пенсионного органа или вы получили дополнительный доход (например, от работы, указанной в PIT-11) - тогда вы должны подать налоговую декларацию. В такой ситуации НДФЛ будет взиматься с расчета за предыдущий год (или из НДФЛ-ОП за предыдущий год) на предоставленный НДФЛ, при условии, что он все еще находится в списке НДФЛ.

Как я, как пенсионер, могу перечислить 1% налога, если у меня переплата/сумма налога к уплате "0" и у меня нет доверенного профиля (ПЗ) и я не пользуюсь электронным банкингом? Могу ли я сделать это через e-Deklaracje или на бумаге? Как подписывать электронные декларации? 90 231

Если вы не можете настроить доверенный профиль (PZ), вы не используете электронный банкинг, и у вас нет суммы дохода, переплаты или суммы к оплате, которые необходимы для входа в сервис Your e-PIT, вы можете подать PIT-OP в бумажной форме или через e-Deklaracje.Затем вы подписываете PIT-OP с суммой дохода из налоговой декларации за 2020 год (также, если доход составляет 0 злотых).

Я пенсионерка, других доходов кроме пенсии не имею. Я получил PIT-40A от ZUS. Это приводит к 1 злотый налога к уплате. Как я должен платить налог?

Вам не нужно ничего делать. Ваша пенсия за март или апрель следующего года будет уменьшена Управлением социального страхования на сумму подлежащего уплате налога.

Я не указал все доходы в своей налоговой декларации.Я урегулировал только доход от работы, исключая доход от пенсии. Я подумал, что достаточно того, что ZUS сделал это за меня. Как я могу улучшить его? Должен ли я писать объяснения в налоговую? 90 231

Заполните налоговую декларацию со всеми вашими доходами и подайте ее в налоговую инспекцию. В поле «Цель подачи формы» отметьте «исправление декларации».

Можно сделать на бумаге и отнести в налоговую или по почте. Вы также можете подать исправление в электронном виде: через e-Deklaracje или в сервисе Your e-PIT.

Если это не корректировка, сделанная в ходе процедуры уклонения от уплаты налогов, вам не нужно обосновывать корректировку. Комплексная коррекция высказывания будет эффективной. Если хотите, можете приложить обоснование. Затем опишите ошибку, которую вы допустили при подаче первоначальной декларации.

Источник: Министерство финансов

.

Пенсии без налога 2022. Кто выиграет?

По мнению линейки, польские Жигули выиграют на 90 процентов. пенсионеры и пенсионеры по инвалидности. Более высокие суммы пенсий связаны с увеличением не облагаемой налогом суммы. Большинство также будет освобождено от уплаты НДФЛ, уплаты взносов по медицинскому страхованию. Это, однако, было покрыто повышением - польские пенсионеры будут платить целых 9 процентов.

Однако польские Лады пригодились не всем. Некоторые пенсионеры были откровенными неудачниками. По расчетам, ок.10 процентов пенсионеры, чьи пособия составляют около 5 тыс. злотых брутто или больше. Это не большие потери, но люди получают пособия в размере 7,5 тыс. злотых. PLN брутто может быть в минусе даже 2,5 тысячи. злотых в течение года. Правительство вносит изменения, чтобы каждый мог воспользоваться новыми правилами. Постановление от 8 января с.г. приводит к тому, что пенсии выше 4920 злотых брутто будут выплачиваться в размере не ниже, чем в 2021 году.

Пенсии без налога 2022 - кому и сколько?

Польский приказ предполагает, что от пенсий по старости и инвалидности до 2,5 тыс.злотых, подоходный налог не взимается. Это означает, что пособие будет увеличено на сумму налога. Пенсионеры и пенсионеры, получающие более высокие пособия, будут платить налог только с суммы, превышающей 2,5 тыс. злотых. злотый.

По подсчетам органов социального страхования, человека с пенсией в размере 2,5 тыс. чел. На данный момент они получили на руки 2090 злотых. Благодаря польской сделке они получат 2275 злотых. Таким образом, они будут получать 185 злотых в месяц и целых 2244 злотых в год.

Какие пенсии будут получать другие пенсионеры? Например, человек, получающий пенсию в 1,5 тыс.PLN, получит чистую пенсию в размере 1 273 PLN. Согласно положениям Польского приказа, т.е. на основании пенсии без налога, он получит сумму в размере 1365 злотых. Разница в этом случае составляет 92 злотых.

В случае лица, получающего пенсию, в размере 3,5 тыс. зл. PLN, после польской Lada она будет получать 3015 PLN за руку. Разница составит 107 злотых. Однако, чем выше пенсия, тем меньше разница на руках. Пенсия по старости в размере 4000 злотых PLN должен быть нетто 3 316 PLN.Однако в 2022 г. пенсионер получит 3385 злотых, т.е. всего на 69 злотых больше.

Для пенсионеров, получающих пособие, 5000 PLN или выше, размер пенсий останется неизменным. Когда мне начнут выплачивать необлагаемую налогом пенсию? Первые выплаты состоялись в январе. Люди, получавшие январскую пенсию по старым правилам, получат компенсацию в феврале.

PIT-0 для пенсионеров

В дополнение к пенсии по старости без налога, правительство предоставило пенсионерам другие пособия в соответствии с Польским приказом. PIT-0 предназначен для поощрения пожилых людей к сохранению профессиональной активности. Затем они будут освобождены от уплаты налога на доходы от работы на полный рабочий день, поручения или предпринимательской деятельности в размере до 85 528 злотых в год. Это решение призвано облегчить пенсионерам возможность оставаться на рынке труда. Скидка распространяется на женщин старше 60 лет и мужчин старше 65 лет.

Пенсионеры и помощь среднему классу

Польский приказ также включает другие положения, которые были реализованы и коснутся пенсионеров и пенсионеров по инвалидности.Одним из негативных изменений реформы является невозможность вычета взноса медицинского страхования из налога . Однако некоторые пенсионеры этого не почувствуют, и это связано с увеличением необлагаемой суммы до 30 000. злотых (если они рассчитаны по налоговой шкале).

Одним из основных изменений в Польском Ордене является послабление для среднего класса. Первоначально он должен был применяться только к работникам, занятым полный рабочий день (трудовой договор, служебные отношения, надомный труд, кооперативные трудовые отношения) или получающим доход от предпринимательской деятельности, облагаемый налогом в соответствии с налоговой шкалой в общей сумме от 68 412 злотых до 133 692 злотых на человека. год.

Премьер-министр Матеуш Моравецкий объявил, однако, что помощь будет распространена на новые группы, включая пенсионеров, пенсионеров и подрядчиков. Расширение льгот для среднего класса распространяется на пенсионеров и пенсионеров по инвалидности, чей доход от пенсий по старости и инвалидности не превышает 12,8 тыс. злотых. злотый.

.

Безналоговая сумма 2022 - сколько это и как рассчитать?

07.03.2022 | 20 мин. чтение

Не облагаемая налогом сумма используется в Польше при расчетах по налогам PIT-37 и PIT-36. Вы можете использовать его в разных количествах, в зависимости от того, сколько вы заработали в предыдущем году.В настоящее время в 2022 году самая высокая необлагаемая налогом сумма в Польше составляет 30 000 злотых. Вы знаете, когда вы можете использовать его?

Из этой статьи вы узнаете:

Более

Являетесь ли вы налогоплательщиком и плательщиком подоходного налога с физических и юридических лиц? Вы должны быть ознакомлены со всеми основными условиями расчета вашего дохода или дохода и любых расходов с налоговой инспекцией.

При уплате налогов вы наверняка столкнетесь с понятием освобождения . Кто она? Можно ли его как-то потратить, как и средства, полученные от банка по кредиту наличными ? Какая не облагаемая налогом сумма применяется в Польше и какая в мире? Что изменилось в реализации Польского Ордена в этом вопросе?

Не облагаемая налогом сумма – что это такое?

Вы хотите знать, что такое необлагаемая налогом сумма? Что означает наличие этой суммы в вашем распоряжении? В определении указано, что в данном случае мы имеем дело с суммой, соответствующей определенной сумме дохода, с которой вы не обязаны платить НДФЛ - НДФЛ - в налоговую инспекцию.

Таким образом, если в 2022 году вы заработаете сумму, не облагаемую налогом, несмотря на обязательство подать декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию по соответствующей форме, у вас есть шанс не платить налоговый сбор. Уплаченные авансы вам вернут, но рассчитаться вы должны на общих основаниях, по двухуровневой, прогрессивной налоговой шкале, ставки которой составляют 17 и 32 процента.

Не облагаемая налогом сумма – кто имеет право?

Следует знать, что необлагаемая налогом сумма в Польше доступна не всем налогоплательщикам без исключения.Применяется только к лицам, уплачивающим налоги по двухуровневой прогрессивной налоговой шкале с двумя порогами:

  • 17% если доход налогоплательщика ниже 120 000 злотых;
  • 90 031 32% если доход налогоплательщика выше 120 001 злотых - вы платите сбор в этой сумме с сверхдохода.

Таким образом, вы сможете использовать необлагаемую налогом сумму только в том случае, если вы подадите одну из следующих деклараций в рамках годового расчета:

  • PIT-37 - налоговая декларация PIT для лиц, которые в предыдущем налоговом году получили доход через плательщика, облагаемого по шкале налога.
  • PIT-36 - налоговая декларация PIT для лиц, которые в предыдущем налоговом году получили собственный доход, без посредничества плательщика, облагаемый налогом по шкале.

В случае налогообложения с помощью налоговой карты, фиксированной ставки налога или единовременного налога на зарегистрированные доходы, независимо от суммы полученных доходов, невозможно использовать освобожденную сумму.

Не облагаемая налогом сумма и Новый курс

Правительство приняло решение увеличить необлагаемую налогом сумму в связи с реализацией программы «Польская сделка» с 1 января 2022 года. Однако в начале вышеупомянутый набор реформ назывался «Новым курсом», поэтому в публичном пространстве есть два имени.

Несомненно, более высокая необлагаемая налогом сумма позволит нам приблизиться к другим европейским странам, таким как Германия, Ирландия или Франция. По мнению правительства, такой шаг приведет к увеличению прогрессивности налогового клина, а значит, налоги будут ниже для людей с низкими и средними доходами.

Еще несколько лет назад необлагаемая налогом сумма была намного меньше.Например, в 2000 г. он составлял 2 295,79 злотых, а в 2017 г. - 6 600 злотых. После введения Польской сделки освобожденная сумма составляет 30 000 злотых. злотый. Изменения начали действовать в налоговом законодательстве с января 2022 года.

Революции не охватили только безналоговую квоту. Новый курс внес изменения в правила уплаты взносов на медицинское страхование для предпринимательской деятельности, чтобы предприниматель платил взносы линейно к доходу. Также повышен первый налоговый порог - с 85 тысяч.до 120 тыс. злотый. Его рост не обновлялся 12 лет.

В результате внесенных изменений отсутствует налог на минимальную заработную плату, которая в 2022 году составляет 3010 злотых брутто, т.е. 2363,56 злотых нетто. Интересно, что Центральное статистическое управление сообщило, что в 2018 году около 13 проц. работающие поляки получали минимальную заработную плату за свой труд.

Кто сможет воспользоваться новой необлагаемой налогом суммой?

Не облагаемая налогом сумма может быть использована налогоплательщиками, доходы которых облагаются налогом на основании налоговой шкалы.К ним относятся:

  • штатных сотрудников,
  • подрядчики,
  • подрядчиков для конкретных рабочих контрактов,
  • 90 031 пенсионер и пенсионер.

Условием является расчет с налоговой инспекцией по формам PIT-37 или PIT-36.

Как изменилась необлагаемая налогом сумма после введения Польской сделки?

Не облагаемая налогом сумма составляет 30 000 злотых, что означает, что должны платить все, которые заработали больше, чем указанное значение в год.Сумма к уплате определяется налоговыми порогами:

  • Первый порог 120 тысяч. злотых брутто, что означает, что налогоплательщики, которые не превышают его, обязаны платить налог в размере 17% за вычетом суммы, уменьшающей налог.
  • II налоговый порог составляет 32 процента. за каждый злотый свыше 120 тысяч злотых злотый.

Согласно новым объявлениям, необлагаемая налогом сумма выше и составляет целых 30 000 злотых.злотый. Как это будет работать на практике?

Сумма

90 120

Налог 2017

90 120

Налог 2019

90 120

Налоговая 2021

90 120

Налог после польской Лады

90 120 90 145

10 000 злотых

90 120

1 100 злотых

90 120

704 зл.

90 120 зл.

614 злотых

90 120

0 злотых

90 120 90 145

15 000 злотых

90 120

2 114 злотых

90 120

2 114 злотых

90 120

2 025 злотых

90 120

0 злотых

90 120 90 145

25 000 злотых

90 120

3 944 злотых

90 120

3 889 злотых

90 120

3 725 злотых

90 120

0 злотых

90 120 90 145

30 000 злотых

90 120

4 844 зл.

90 120

4 777 зл.

90 120

4 575 злотых

90 120

0 злотых

90 120 90 145

Необлагаемая налогом сумма в «Новых Ладах» — как она повлияла на предпринимателей?

Не облагаемая налогом сумма, безусловно, порадовала большую группу поляков. По сравнению с другими странами Европейского Союза Польша, к сожалению, по-прежнему является страной, в которой сохраняется очень высокое налогообложение людей с самым низким доходом , а это означает, что те, кто зарабатывает меньше всего, платят относительно много.

Таким образом,

Новый налог может стать хорошим стимулом для занятия профессиональной деятельностью, но, по мнению экспертов, лишит госбюджет многих доходов.

Польская не облагаемая налогом сумма после изменений стала равной сумме, существующей в других высокоразвитых странах, напр.во Франции или Германии.

Новые необлагаемые налогом суммы и налоговые льготы - что стоит знать?

Все вопросы, связанные с определением необлагаемой налогом суммы в Польше, включены в положения Закона от 26 июля 1991 г. о подоходном налоге с населения . После внесения изменений в положения настоящего Закона на данный год устанавливается соответствующая необлагаемая налогом сумма. В акте также указаны льготы, которые могут быть использованы в декларации PIT. Нынешняя поправка к Польскому приказу была внесена Законом от 29 октября 2021 года о внесении изменений в Закон о подоходном налоге с населения, Закон о подоходном налоге с предприятий и некоторые другие законы.Он был включен в Журнал законов, пункт 2105.

Введение новых правил применения уменьшающей налог суммы, т. е. изменение суммы необлагаемой налогом суммы дохода, никоим образом не ограничивает ваше право на получение налоговых льгот. Поэтому в декларации по НДФЛ можно указать:

  • освобождение от взносов ZUS, уплаченных в данном налоговом году для налогоплательщика или сотрудничающего лица, включая взносы, уплаченные за границей в странах Европейского Союза, Европейской экономической зоны и Швейцарской Конфедерации, не вычтенные за границей;
  • помощь по пожертвованиям на цели религиозного культа, благотворительности и попечения церковным юридическим лицам, благотворительность - общественно-полезным организациям;
  • льготы по пожертвованиям для почетных доноров крови;
  • помощь в виде пожертвований на цели профессионального образования;
  • интернет-скидка – вычет до 760 злотых в год за пользование интернетом;
  • реабилитационная помощь;
  • компенсация расходов на Индивидуальном счете пенсионного обеспечения;
  • помощь для пожертвований ноутбуков и планшетов;
  • помощь для пожертвований на борьбу с пандемией COVID-19;
  • облегчение термомодернизации ;
  • возмещение полученных выплат, ранее увеличивших налоговую базу на сумму с учетом взысканного налога на прибыль;
  • налоговые льготы для исследований и разработок.

Если вы воспользуетесь большим количеством законных налоговых кредитов на НДФЛ, у вас будет возможность снизить налоговую базу по подоходному налогу с населения и использовать более высокую сумму, не облагаемую налогом. В связи с изменениями в этом отношении окончательный налог, причитающийся налоговой инспекции за предыдущий год, будет уменьшен. Однако в случае расчетов по PIT 2022 до конца апреля 2023 года уже нельзя будет вычесть часть уплаченного взноса по медицинскому страхованию.

Какой НДФЛ относится к необлагаемой налогом сумме?

Не облагаемая налогом сумма дохода, иначе просто необлагаемая налогом сумма, применяется только к определенным декларациям PIT. Подходит только для налогоплательщиков, которые рассчитываются с налоговыми органами на общих основаниях, по прогрессивной шкале налогообложения (17 и 32 процента).

Вы включите его в свое расчетное соглашение, если отправите его по форме PIT-37 или PIT-36 . Такая преференция недоступна, в частности, для предпринимателей, облагаемых налоговой картой, фиксированной ставкой или паушальным налогом.

Сколько стоит необлагаемая налогом сумма в Польше?

До 2017 года безналоговая квота практически не менялась, но позже правительство решило ее постепенно увеличивать. Это было связано с тем, что во многих странах Европы он тогда был намного выше . Изменения вступили в силу в 2017 году.

В сентябре 2017 года Матеуш Моравецкий, тогдашний вице-премьер, подчеркнул, что в Польше необходимо увеличить бесплатную квоту для беднейших слоев населения.В то время как в 2017 году их было 6,6 тысячи. злотых, с 1 января 2018 г. она была значительно увеличена – до 8 тыс. злотый.

Его основными бенефициарами являются лица с самым низким доходом в течение налогового года - в основном люди, выполняющие случайные работы или живущие на пособие.

На изменение суммы необлагаемого подоходным налогом в Польше повлияло увеличение минимальной заработной платы для людей, занятых по трудовому договору, и введение минимальной почасовой ставки, наряду с ее увеличением каждый год.Сколько составляет необлагаемая налогом сумма в 2022 году и сколько она была в предыдущие годы?

Год действия

90 120

Не облагаемая налогом сумма

90 120 90 145

2002

90 120

2727,16 зл.

90 120 90 145

2003–2006

2789,89 зл.

90 120 90 145

2007

90 120

3013,37 зл.

90 120 90 145

2008-2016

3091 зл.

90 120 90 145

2017

90 120

6600 злотых

90 120 90 145

2018

90 120

8000 злотых

90 120 90 145

2019

90 120

8000 злотых

90 120 90 145

2020

90 120

8000 злотых

90 120 90 145

2021

90 120

8000 злотых

90 120 90 145

2022

90 120

30 000 злотых

90 120 90 145

Таким образом, в настоящее время поляки смогут использовать гораздо более высокую необлагаемую налогом сумму - в размере 30 000 злотых.

Как рассчитать необлагаемую налогом сумму в 2022 году?

Следует помнить, что с момента значительного увеличения бесплатной суммы, т.е. с 2017 года, когда она достигла суммы 6 600 злотых, она стала дегрессивной. Это означает, что его сумма зависит от того, сколько вы зарабатываете . Чем выше доход, тем меньшую необлагаемую налогом сумму вы будете указывать в годовой декларации PIT.

Не облагаемая налогом сумма в размере 8 000 злотых применяется к налоговым декларациям по НДФЛ за 2021 год, которые вы подаете до конца апреля 2022 года.Как рассчитать, на какую часть вы будете иметь право? Все зависит от того, какой доход вы указываете в своей годовой декларации и сколько налоговых льгот вы имеете право на получение.

Данные льготы позволят уменьшить налоговую базу по НДФЛ, которым в случае НДФЛ-37 и НДФЛ-36 является доход, т.е. разница между доходом и затратами на его получение. Вы можете использовать онлайн-калькулятор для расчета бесплатной суммы.

Стоит подчеркнуть, что сумма, уменьшающая налог, исчисляется из налоговой базы, но это сумма до вычета из нее суммы налоговых вычетов, т.е.:

Вам следует узнать, какой доход вы получили в предыдущем налоговом году, т.е. тот, за который вы облагаетесь налогом. Вы вычитаете вычитаемые пособия из своего дохода, включая взносы ZUS, реабилитацию, термомодернизацию, пожертвования, интернет и концессии COVID.

Позже вы округляете полученную сумму до полных злотых и рассчитываете налог к ​​уплате. Величина налогооблагаемой базы определяет налоговую ставку - 17 или 32 процента. - вы должны применить в вашем случае и какую сумму налогового вычета вы можете использовать дома.

В расчетах на 2022 год использование необлагаемой суммы будет совершенно иным. Это будет не 8 000 злотых, а максимум 30 000 злотых. Это означает, что налогоплательщики с доходом до 30 000 злотых, которые облагаются налогом в соответствии с общими принципами, не будут платить подоходный налог согласно шкале. Однако сверх этой суммы налог будет рассчитываться следующим образом:

90 030 90 031 доход от 30 001 до 120 000 злотых - дань 17% - сумма уменьшения налога в размере 5 100 злотых 90 031 доход свыше 120 001 злотых - сбор в размере 15 300 злотых и 32 процентаизлишек более 120 000 злотых.

Стоит отметить, что Польский приказ 2022 года привел к тому, что с изменением необлагаемой суммы была изменена сумма, уменьшающая сбор. Он не уменьшается с размером полученного дохода, как это было при расчетах за 2021 год.

Не облагаемая налогом сумма и пенсия

Увеличение необлагаемой суммы в первый раз в 2017 году, снова в 2018 году и, наконец, в 2022 году — это хорошая ситуация для всех пенсионеров.Как пенсия соотносится с бесплатной суммой?

Благодаря более высокой бесплатной сумме ZUS возместит переплаченный налог пенсионерам с относительно небольшими пособиями. В период налоговых расчетов они получат возмещение в размере злотых каждый. Для возврата налога с освобожденной суммы пенсионерам не нужно подавать никаких заявлений в ZUS.

Сумма переплаты за предыдущий год будет просто возвращена им банковским переводом. ZUS также отправляет налоговую информацию пожилым людям ранее в форме PIT-40 .При наличии переплаты по НДФЛ такие сведения включаются в НДФЛ.

Фактом является то, что пенсионеры, получающие доход только от пенсий по инвалидности или по старости, не должны самостоятельно подавать налоговые декларации в налоговую инспекцию по своей декларации о подоходном налоге, если они не имеют дополнительных доходов и не хотят воспользоваться реабилитационной помощью или вычесть расходы на лекарства.

Относительно высокая не облагаемая налогом сумма (30 000 злотых) означает, что большинство пенсионеров по старости и инвалидности на практике не будут платить подоходный налог со своих пенсионных пособий, хотя они, как правило, не освобождаются от налогообложения.

Не облагаемая налогом сумма для молодежи

Студенты могут извлечь наибольшую выгоду из необлагаемой налогом суммы. Молодые люди, мало зарабатывающие на случайной работе, например, по договору-наказу, чаще всего получают полную бесплатную сумму.

Существует также еще одна льгота по подоходному налогу для молодых людей. Речь идет о внесенной 1 августа 2019 года поправке в Закон об НДФЛ, в результате которой появился нулевой НДФЛ для молодежи. Он доступен для молодых людей в возрасте до 26 лет.

Работники, которые подают письменное заявление своему работодателю об освобождении всего их дохода от подоходного налога с населения, , получат свою месячную зарплату без вычета аванса дани. Исключает ли в таком случае нулевой НДФЛ для молодежи возможность использования бесплатной суммы?

Не обязательно. Все зависит от суммы дохода, полученного налогоплательщиком. Только после превышения полного лимита в 85 528 злотых в 2021 году в расчете, представленном в 2022 году, молодой человек сможет использовать бесплатную сумму в размере злотых.Тогда будет применяться налогообложение по налоговой шкале, а вместе с ним и возможность использования необлагаемой суммы.

Изменится ли PIT для молодежи в следующем году? Доход от ученичества выпускников и ученичества включается в доход от помощи молодежи, включая вознаграждение от трудовых отношений, домашних заданий, служебных отношений, совместных трудовых отношений и в случае мандатных контрактов. Польский приказ поднял первый налоговый порог до 120 000 злотых.злотых, но сумма лимита в случае НДФЛ для молодежи останется неизменной.

Не облагаемая налогом сумма для компаний

У вас есть собственный бизнес? Если это так, вы также можете воспользоваться суммой, не облагаемой налогом. Однако он будет доступен только компаниям, которые облагают свои доходы налогом по шкале — 17 и 32 процента . Если вы являетесь паушальным плательщиком, возчиком или платите фиксированный налог, вы не можете использовать сумму, уменьшающую налог.

Не облагаемая налогом сумма не применяется к доходам, которые не облагаются налогом или выплачиваются единовременно, т.е.действия, осуществляемые лично, заключенные с лицом, не являющимся работником плательщика, в которых причитающаяся сумма не превышает 200 злотых.

Не облагаемая налогом сумма по налоговой шкале для предпринимателей будет составлять 30 000 злотых, а порог будет выше - 120 000 злотых вместо 85 528 злотых.

Не облагаемая налогом сумма и совместная налоговая декларация

Вы состоите в браке и имеете совместное имущество с супругом? В такой ситуации вы, вероятно, сможете урегулировать свой НДФЛ совместно.Такая льгота доступна для людей, которые получили доход, облагаемый налогом по налоговой шкале в предыдущем году, и платят налоги по формам PIT-37 или PIT-36.

Люди с разводом в браке не могут довольствоваться одной выпивкой. В случае совместного налогового расчета вы сначала суммируете свой доход и доход супруга, затем делите его пополам и затем рассчитываете НДФЛ на основании, установленном таким образом.

Вы также получаете налоговую скидку, эквивалентную половине общего дохода супругов.Рассчитанный налог умножается на два и передается в налоговую инспекцию.

Совместная налоговая декларация выгодна в первую очередь супругам, один из которых зарабатывает мало, а другой зарабатывает другой налоговый порог. Вы можете тогда разработать действительно большую налоговую декларацию.

В 2022 году в рамках Польской сделки было введено важное изменение для супругов, проживающих совместно. Отменено требование состоять в браке круглый год для предоставления льготного поселения.В настоящее время достаточно, чтобы два человека вступили в брак в любом месяце 2021 года, и при этом в последний день 2021 года они вступили в брак и имели совместное имущество, чтобы рассчитаться за такой год в налоговой инспекции.

Не облагаемая налогом сумма в Европейском Союзе

Не облагаемая налогом сумма в Польше низкая или высокая? Это можно определить, если перевести его в евро и сравнить со странами Евросоюза. В таблице ниже мы указали, какие суммы не облагаются налогом в каждой стране.

Какая сумма не облагается налогом в странах Европейского Союза? Обычно он больше, чем в Польше.

Страна

90 120

Действующая освобожденная сумма

90 120 90 145

Кипр

90 120

19 500 евро

90 120 90 145

Словакия

90 120

19 458 евро

90 120 90 145

Испания

90 120

17 707 евро

90 120 90 145

Ирландия

90 120

16 500 евро

90 120 90 145

Финляндия

90 120

16 100 евро

90 120 90 145

Соединенное Королевство

90 120

12 0000 евро

90 120 90 145

Мальта

90 120

11 900 евро

90 120 90 145

Люксембург

90 120

11 265 евро

90 120 90 145

Австрия

90 120

11 000 евро

90 120 90 145

Бельгия

90 120

8 680 евро

90 120 90 145

Германия

90 120

9 744 евро

90 120 90 145

Польша

90 120

6 600 евро

90 120 90 145

Словения

90 120

6 519 евро

90 120 90 145

Чехия

90 120

6 464,17 евро

90 120 90 145

Дания

90 120

6 263 евро

90 120 90 145

Франция

90 120

5 963 евро

90 120 90 145

Норвегия

90 120

5 745,50 евро

90 120 90 145

Греция

90 120

5000 евро

90 120 90 145

Италия

90 120

4 800 евро

90 120 90 145

Португалия

90 120

4 104 евро

90 120 90 145

Хорватия

90 120

3 423,50 евро

90 120 90 145

Нидерланды

90 120

2 103 евро

90 120 90 145

Швеция

90 120

2 023 евро

90 120 90 145

Эстония

90 120

1 728 евро

90 120 90 145

Латвия

90 120

760,26 евро

90 120 90 145

Румыния

90 120

653,70 евро

90 120 90 145

Литва

90 120

166 евро

90 120 90 145

Две страны нашего континента не включены в приведенную выше таблицу.Это Болгария и Венгрия, где необлагаемая налогом сумма не применяется. Как видите, Польша остается вдвое меньше среди европейских стран. Не облагаемая налогом сумма на Старом континенте может достигать почти 20 000. евро - так обстоит дело на Кипре.

Не облагаемая налогом сумма в странах за пределами Европейского Союза

В неевропейских странах существуют различные необлагаемые налогом суммы, иногда намного выше, чем в Польше . А как там за пределами Старого континента? В пересчете на злотые бесплатная сумма в Колумбии составляет 45 172 злотых, в Бразилии — около 28 000 злотых, а в Южной Африке — 20 000 злотых.

Без уплаты налогов в Таиланде можно заработать намного больше - более 14 040 злотых, в Ботсване - 12 384 злотых, а в Марокко - 11 127 злотых. В США тоже есть пособие, и на каждый год устанавливается лимит дохода. Стоит примерно 10000 долларов.

Большинство стран считают, что нет смысла облагать подоходным налогом людей, которые сами зарабатывают мало. Лучше облагать налогом самых высоких заработков по более высокой шкале.

.90 000 Налоговые льготы для работающих пенсионеров — что изменится в 2022 году

  • Кроме того, те, кто рассчитывается по налоговой шкале, также получают не облагаемую налогом сумму в размере 30 000 злотых. злотый.
  • Ответы на самые важные вопросы, связанные с PIT-0 для пожилых людей, включены в наше руководство.

Польская налоговая сделка также является стимулом для продолжения работы. Воспользоваться льготой PIT-0 для пенсионеров смогут опытные пенсионеры, которые, несмотря на получение права на трудовую пенсию, временно откажутся от ее получения и сохранят профессиональную активность.Такие лица не будут платить налог на доходы от работы на полный рабочий день, поручения или предпринимательской деятельности - до 85 528 злотых в год. Кроме того, работающие пожилые люди, которые не получают пенсию по старости и ведут расчеты в соответствии с налоговой шкалой, будут платить налог только после того, как их заработок превысит 115 528 злотых (30 000 злотых в необлагаемой сумме + 85 528 злотых в качестве налогового вычета).

В общей сложности, благодаря налоговой реформе Польской сделки, работающие пожилые люди сэкономят на налогах в следующем году не менее 800 миллионов злотых.

Кто может воспользоваться налоговой льготой

Скидка предоставляется:

  • женщин старше 60 лет.лет,
  • мужчин старше 65 лет,

Если они не получают, несмотря на право:

  • пенсия по старости или в связи с потерей кормильца от КРУС,
  • пенсии по старости или в связи с потерей кормильца от единой системы страхования,
  • пенсия по старости или по случаю потери кормильца от ZUS,
  • денежное пособие в связи с увольнением с постоянной службы офицера силовых структур,
  • пенсионного или семейного заработка судьи.

Какие доходы включаются в налоговый кредит

Освобождение распространяется на доходы:

  • с полной занятости (трудовой договор, служебные отношения, работа по включению, кооперативные трудовые отношения),
  • из договоров поручения, заключенных с компанией,
  • от предпринимательской деятельности, облагаемой налогом в соответствии с налоговой шкалой, фиксированным налогом 19%, ставкой 5% (так называемая налоговая льгота IP Box) и единовременной суммой на зарегистрированные доходы,

, при условии, что налогоплательщик подлежит социальному страхованию
в соответствии с Законом о системе социального страхования.

См. руководство по PIT-0 для пожилых людей на сайте tax.gov.pl

.

Изменения в законе с января 2022 года

Законодатель годами приучает нас к тому, что 1 января каждого года мы просыпаемся в новой законодательной реальности. В этом году ничем не отличается, но в гораздо большем масштабе. Польский Орден приносит самые большие изменения.

См. в LEX: Бухгалтерия - о чем стоит помнить в январе? >

Большинство изменений в налоговом законодательстве

Налоговые правила, принятые польским правительством, включены в Закон от 29 октября 2021 года.о внесении изменений в закон о подоходном налоге с физических лиц, закон о налоге на прибыль организаций и некоторые другие акты. Они были опубликованы в «Вестнике законов», ст. 2105.

Закон вводит увеличение необлагаемой налогом суммы до 30 000 злотых. злотый. До сих пор в составе свободной суммы можно было вычесть, в зависимости от дохода, примерно от 3,1 тысячи. до 8 тыс. злотых. злотый. В случае с самыми высокими доходами эта сумма упала до нуля. Из текущих 85 000 до 120 тысяч злотых. Злотые также повысят первый налоговый порог, выше которого полученный доход облагается налогом по ставке 32 процента.

Среди других изменений, внесенных в рамках Польского приказа, есть льгота для работающих пенсионеров . Лица, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие работать и не получающие пенсию по старости, получат дополнительный вычет в размере 85 000 злотых. злотый. Аналогичный вычет был введен и для семей, имеющих не менее четырех детей. Каждый из родителей в семье с более чем 4 детьми получит вычет в размере 85 000 злотых. PLN, что увеличит бесплатную сумму на 30 тысяч.злотый. Это означает, что два родителя не будут платить налог с дохода, не превышающего 230 000 злотых. злотый.

Новые налоговые решения также содержат льгот для предпринимателей, инвестирующих в роботизацию и модернизацию. путем введения так называемого льготы по роботизации, позволяющие снизить налоговую нагрузку в результате приобретения новых промышленных роботов, а также программного обеспечения и вещей, необходимых для эксплуатации этих роботов, модернизация в области исследований и разработок, льготы и льготы для инновационных работников.Эти надбавки могут быть учтены в течение шести лет.

Еще одним изменением, затрагивающим предприятия, является , расширяющее возможности использования так называемого Эстонский CIT , т.е. решение, при котором прибыль компании не облагается налогом до тех пор, пока она остается в ней. Принятый закон также содержит положения, направленные на борьбу с теневой экономикой. Он идет, среди прочего o возможность признания польским налоговым резидентом юридического лица, зарегистрированного в другой стране, если оно управляется из Польши. Если выяснится, что работодатель уплачивает часть зарплаты по тайне, он будет нести ответственность за уплату задолженностей по налогам и взносам.

См. также: Польское управление – трансформация бизнеса может означать более благоприятное налогообложение >>

См. в LEX: Polski Ład - шаблоны заявлений и деклараций>

Несомненное облегчение среднего класса

Супруги могут рассчитаться по своим счетам совместно. В настоящее время, чтобы подать совместный PIT, их брак должен длиться полный налоговый год. Польский Орден смягчает это правило. Дело в том, что совместный расчет с супругом должен быть возможен уже в расчете за тот год, в котором был заключен брак, при условии, что брак и совместное имущество продлились/существовали до конца налогового года (поправка к п.2 в ст. 6 Закона о подоходном налоге).

См. также: Закон Польши изменит правила использования налоговых льгот по НДФЛ >>

Польский Орден вводит льготы для среднего класса. В принципе, целью нового вычета является смягчение последствий изменений в расчете взносов медицинского страхования. С нового года не будет облагаться налогом. Льгота распространяется только на людей с доходом от 68 412 до 133 692 злотых в год (5 700 - 11 140 злотых в месяц).Это лица, занятые на основе трудовых отношений, трудовых отношений, надомных или кооперативных трудовых отношений, а также индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по общим правилам, т.е. исходя из налоговой шкалы. Таким образом, налогоплательщики, которые платят НДФЛ по фиксированной ставке или платят единовременно или с помощью налоговой карты, не получат льготы. Льгота для среднего класса не будет распространяться на лиц, занятых по гражданско-правовым договорам - поручениям и на конкретные работы, а также на пенсионеров.

Изабела Рутковска, налоговый консультант, партнер Savior Legal & Tax, отмечает, что принять такое правило будет крайне проблематично. - В ситуации, когда налогоплательщик превысит указанный предел даже на один злотый, он потеряет право на всю налоговую льготу. В результате в годовом НДФЛ ему придется корректировать ранее выплаченные авансы по НДФЛ и платить более высокий налог, — отмечает наш собеседник. Проблема важная - льгота может выплачиваться ежемесячно и ежегодно. Риск недоплаты налога, когда налогоплательщик выплачивал меньшие авансы с учетом налоговой льготы, будет высоким в течение года.

Изабела Рутковска советует обратиться к своим работодателям с просьбой не взимать с них плату в течение года. Вы сможете самостоятельно внести расчет в годовую налоговую декларацию, как только мы узнаем точную сумму годового дохода. - Если наши доходы превысят 133 692 злотых, мы просто не будем вычитать скидки, но нам не придется показывать недоплату и платить недостающий налог, - объясняет наш собеседник. Он добавляет, что если они будут ниже этой суммы, мы получим возврат НДФЛ.

Финансовая отчетность - новые правила подписания

Поправка к Закону о бухгалтерском учете вводит долгожданную возможность подписания отчета только одним членом правления. Однако ему необходимо будет получить от других членов декларации, подтверждающие, что отчет соответствует требованиям, предусмотренным в Законе. Как подчеркнул Бартломей Курилак, внешний аудитор, партнер сети аудиторских компаний Польской аудиторской группы, такое изменение действительно целесообразно в случае отчетов хозяйствующих субъектов, чьи правления состоят из людей из разных стран и состоят многих людей. Нередко согласование электронных подписей вызывало значительные проблемы, особенно в начале действия положений об электронной подписи отчетов, и многие отчеты не предоставлялись вовремя или возникала необходимость в переподписи, таким образом выдавая новый отчет эксперт.

См. LEX: Бухгалтерские связи>

- Таким образом, изменения являются упрощением, в то время как эксперты проверят декларации, предоставленные теми членами правления, которые не подписывают отчет, лицу, подписывающему отчет, не только с точки зрения их присутствия, но и соответствуют ли они дате (т.до выдачи заключения и после подготовки последней версии отчета) - отмечает Бартломей Курилак.


Революция в расчетах медицинского страхования

Самым важным изменением, которое вступит в силу с 1 января 2022 года с налоговым правительством Польши и которое коснется всех без исключения: работников, бизнесменов и даже пенсионеров, является изменение правил уплаты взносов на медицинское страхование. По словам юристов, новая структура сделает премию де-факто следующим налогом, который мы будем платить. С нового года исчезнет возможность вычета 9 процентов из взноса на медицинское страхование. целых 7,75 процента расходы по налогу на доходы физических лиц, понесенные для этой цели. Для некоторых людей его размер тоже изменится - например, сотрудники по-прежнему будут платить 9 процентов. на основе его оценки, а предприниматели облагаются фиксированным налогом в размере 19 процентов. они будут платить взнос в размере 4,9%, но со своего дохода.

См. также:
В этом году предприниматели могут платить взносы на медицинское страхование даже за весь 2022 год и вычитать его из налога >>

Только малооплачиваемые лица получат более высокую бесплатную сумму без вычета медицинского страхования >>

См. в LEX: Польский приказ: Страховая премия с 1 января 2022 г.>

Ограниченная по времени проверка документов

Другим последствием вступления в силу налоговых правил Польского приказа станет ограниченное по времени исправление документов плательщиками взносов. С 1 января у плательщиков взносов на социальное страхование будет всего пять лет на исправление расчетных деклараций и личных ежемесячных отчетов. По истечении этого срока исправить документы уже будет невозможно. На период до декабря 2021 года плательщик взносов сможет исправлять расчетные декларации и личные ежемесячные отчеты в период до 1 января 2024 года.

См. также: Неограниченный во времени пересмотр документов плательщиками взносов >>

В январе 2022 года также вступают в силу положения измененного закона о системе социального страхования, позволяющие Учреждению социального страхования осуществлять принудительное взыскание по пособиям. ZUS действует одновременно как пенсионный орган и правоприменительный орган, и, аккумулируя права на практике, значительно сокращает права бенефициаров на предоставляемые пособия.

Эта же поправка также изменила закон о пенсиях и пенсиях по инвалидности из Фонда социального страхования в части пересчета пенсий. С 1 января заявления о перерасчете размера пособия в старой пенсионной системе пенсионер, выполняющий оплачиваемый труд и, следовательно, подлежащий пенсионному страхованию по старости и инвалидности, сможет подать не после окончания календарного квартала, т.е. четыре раза в год, как и сейчас, но «не чаще одного раза в год».

Компания также находится на плодородной земле

Поправка к закону об охране сельскохозяйственных и лесных угодий, которая вступает в силу с 1 января, заключается, в свою очередь, в сокращении количества формальностей, связанных с обработкой земель I-III классов.

Предусмотрена возможность ведения несельскохозяйственной хозяйственной деятельности в пределах хозяйственных построек, а именно: жилых строений, предназначенных для сельскохозяйственного производства или агропродовольственной переработки (в том числе промышленных предприятий по переработке сельхозпродукции, на основе сырья извне хозяйства), а также другие постройки, образующие организованную экономическую единицу в пределах фермы и расположенные в том же городе или в непосредственной близости.

Освобождение от формальностей может применяться только к единственному из зданий с хозяйственными постройками или к участку, не превышающему 30%. площадь земли, на которой расположено здание, при условии, что сельскохозяйственная деятельность остается основной деятельностью агрохолдинга, а несельскохозяйственное использование не является производственной деятельностью.

- Поправка должна позволить фермерам диверсифицировать свою деятельность. В дополнение к ферме легче начать дополнительную несельскохозяйственную деятельность в здании, которое является частью хозяйственных построек.Постулат кажется правильным. Однако правила в их нынешнем виде открывают серьезную брешь в защите сельскохозяйственных земель, говорит Яцек Косинский, юрист и партнер Адвокатского бюро Jacek Kosiński Advokaci i Radcowie Prawni.

См. в LEX: Небольшие дома до 70 м2 и их влияние на пространственный порядок>

Дом 70 кв.м. без формальностей

После Нового года будет разрешено возведение отдельно стоящих зданий площадью 70 кв м, максимум в два этажа, площадь их воздействия должна полностью приходиться на участок, на котором они спроектированы.Инвестор будет обязан приложить к заявке справку о том, что планируемое строительство ведется в целях обеспечения собственных жилищных нужд, он берет на себя ответственность за управление строительством в случае, если руководитель строительства не назначен, и прилагаемую документацию завершено.

При отсутствии территориального планирования принимается решение об условиях зонирования домов площадью до 70 кв.м. он должен быть выдан в течение 21 дня.

Смотрите также: Акт есть, но строят дом до 70 кв.м.без формальностей может быть рискованно >>

Богдан Домбровский, присяжный поверенный мэрии в Познани, считает, что каждый инвестор, решивший построить дом площадью 70 кв. по новым упрощенным правилам она подвергает себя большому риску. Речь идет об окончательных формальностях. - Поправка к закону о строительстве не требует от инвестора подготовки технического проекта или найма управляющего строительством. Вы можете построить все сами от начала до конца. Благодаря этому, в теории, можно неплохо сэкономить.Но и ошибиться очень легко. Также будет соблазн разместить под видом дома 70 кв м. построить что-то совершенно другое или нарушить закон, — объясняет он.

Изменения на финансовом рынке и дополнительная информация в учете отходов

С Нового года, а также вступает в силу поправка к Закону о торговле финансовыми инструментами. Он изменяет, в частности, объем надзорной деятельности Польской финансовой инспекции над издательскими организациями и утвержденными механизмами отчетности, которые соответствуют требованиям, изложенным в делегированном акте Европейской комиссии.

См. в LEX: Управление отходами муниципалитетами после 1 января 2022 г. - новый практический комментарий>

С 1 января 2022 года вступает в силу изменение закона об отходах. Он вводит, в частности, изменения, связанные с ведением учета отходов. Проведение мероприятий в области подготовки к повторному использованию, переработке или иному восстановлению потребует дополнительной информации об окончании статуса отходов (если это так) и о продуктах и ​​материалах, полученных в результате вышеуказанногопроцессы.

Торговля в воскресенье больше запрещена

Новые правила позволят открывать магазины, которые также предоставляют почтовые услуги, в некоммерческие воскресенья, но только в том случае, если доходы от этой деятельности превышают 40%. доходов конкретного объекта.

Основная цель новых правил заключается в том, чтобы магазины не использовали, например, дело почтового отделения для обхода запрета и, таким образом, могли быть открыты по воскресеньям.

Подробнее: Новый закон дополняет запрет на воскресную торговлю >>

Изменением вводится термин «преобладающая деятельность», который обозначает вид преимущественной деятельности, указанный в заявлении о внесении в государственный официальный реестр субъектов народного хозяйства, если эта деятельность осуществляется в данном коммерческом учреждении и составляет не менее 40 процентов.ежемесячный доход от розничных продаж.

Читать в LEX: Сухановская Иоанна, Работа в торговле по воскресеньям и ежедневный отдых>

Содействие продажам для фермеров

Также вступит в силу закон об облегчении торговли по пятницам и субботам для фермеров и их домохозяйств. Целью новых правил является распространение прямых продаж в городах, в том числе путем введения муниципальными властями дня прямой продажи, когда местное самоуправление будет предоставлять площади фермерам, желающим продавать свою продукцию.Постановления предусматривают, что место торговли по пятницам и субботам фермеров и их домохозяйств будет определяться решением совета коммуны. Фермеры также должны быть освобождены от рыночной пошлины.

Подробнее: Президент подписал закон об упрощении торговли для фермеров >>

Действительно для добровольных пожарных

С 1 января также вступают в силу изменения в положения о добровольных пожарных дружинах. Поправка вводит:в спасательное пособие в размере 200 злотых для пожарных, спасателей Добровольной пожарной части, которые активно участвуют в спасательных работах не менее 25 лет (мужчины) и 20 лет (женщины). Горноспасатели также получат такие льготы на аналогичных условиях. Закон также регулирует статус и функционирование TSO.

См. также: Пенсии пожарным и спасателям - президент подписал закон >>

Специальная крышка

В рамках антиинфляционного щита около 6,8 млн домохозяйств смогут воспользоваться покрываемыми пособиями, связанными с повышением цен на энергию и газ. Надбавка (от 400 злотых до 1150 злотых или от 500 злотых до 1437,50 злотых - если основным источником является твердое топливо) будет доступна людям, которые соответствуют критерию дохода, указанному в Законе. Муниципалитеты позаботятся об обращении с пособием на покрытие.

Изменения в ПДД и новые размеры

штрафов

Поправки к положениям Закона о дорожном движении и некоторые другие законы ужесточают некоторые наказания за дорожные правонарушения, даже в несколько раз. Например, максимальная сумма штрафа, который сотрудник полиции может наложить за нарушение правил дорожного движения, увеличивается с 500 до 5000 злотых.злотый. Поправка также вводит новые правонарушения.

Смотрите также: С нового года больше штрафов и меньше штрафных баллов >>

В январе также вступит в силу поправка в закон о местных налогах и сборах. Предполагается устранить злоупотребления и ужесточить систему льгот по налогу на недвижимость в случае использования земель железной дороги для ведения бизнеса в сфере, не связанной с железнодорожной отраслью.

-------------------------------------------------- -------------------------------------------------- ---------------

Ссылки в тексте статьи могут указывать непосредственно на соответствующие документы в программе LEX.Для просмотра этих документов необходимо авторизоваться в программе. Доступ к содержимому документов в программе LEX зависит от имеющихся лицензий.

.90 000 польских сделок. Возврат налога для некоторых пенсионеров. Руководитель Учреждения социального страхования объясняет

Пенсионеры, получающие пособие в размере от 4 920 до 12 800 злотых, получат возмещение переплаченного аванса подоходного налога в феврале, - сказала Гертруда Ущинска, председатель Учреждения социального страхования. - Это будет сделано по должности и автоматически, никаких заявлений подавать не нужно, - добавила она. Это касается 421 000 бенефициаров.

В пятницу министр финансов подписал постановление, изменяющее порядок сбора авансовых платежей по подоходному налогу с населения.В этой ситуации пенсионерам и пенсионерам, размер пособия которых находится в диапазоне от 4920 злотых до 12800 злотых, будет начисляться авансовый налог и страховые взносы по старым правилам.

проф. Ущинская заявила, что это более 8 миллионов человек, то есть почти 94 процента. пенсионеры и более 98 процентов. Для пенсионеров, получающих пособие в размере до 4920 злотых брутто от универсальной системы, с января платеж на руки выше. Ежемесячное увеличение в этой группе бенефициаров составляет до 180 злотых.

СМОТРЕТЬ TVN24 В ИНТЕРНЕТЕ НА TVN24 GO >>>

Пенсия без налога

PLN в месяц собирают: 3,7 млн ​​пенсионеров (т.е. 62% от общего числа) и 1,4 млн пенсионеров (т.е. 75% от общего числа). Эти люди не будут платить подоходный налог.

Руководитель Учреждения социального страхования заверил, что лица, получающие пособия в размере от 4 920 до 12 800 злотых, не потеряют во время изменений. Они составляют около 6 процентов.все пенсионеры и менее 2 процентов. пенсионеры.

- В отношении данной группы льготников, т.е. на те 421 тыс. переплаченный авансовый платеж по подоходному налогу будет возвращен в феврале с выгодой, сказала Ущинская.

Она напомнила, что после изменений пенсионерам не нужно посещать офисы ZUS, чтобы проверить размер своего пособия. Они могут сделать это из дома, войдя в Платформу электронных услуг (PUE ZUS), где размещены квитанции о выплате пособия.

Источник основного фото: Shutterstock

.

Смотрите также


Оцените статьюПлохая статьяСредненькая статьяНормальная статьяНеплохая статьяОтличная статья (проголосовало 13 средний балл: 5,00 из 5)